不動産を所有していると、毎年避けて通れないのが固定資産税です。
この税金は、土地や建物の評価額をもとに計算されますが、実は知っておくべき節税対策がたくさんあります。
特に、評価額の見直しや利用方法の工夫によって大幅に節税できる可能性があるのです。
本記事では、固定資産税の節税方法や土地・建物の評価額の決まり方、さらに福山市における不動産に関するポイントを分かりやすく解説します。
1.固定資産税とは？
固定資産税は、毎年1月1日時点で土地や建物などの不動産を所有している人に課される税金です。
この税金は、固定資産評価額を基準に計算され、土地や建物の所有者が毎年支払わなければなりません。
計算方法は基本的に以下の通りです
固定資産税額 = 固定資産評価額 × 1.4%（標準税率）
ただし、自治体によっては特例措置が適用される場合があり、税率や評価額に影響が出ることもあります。
2.土地と建物の評価方法とは？
固定資産税を節約するためには、まず土地や建物の評価額がどのように決定されるのかを理解することが大切です。
土地と建物は、それぞれ異なる評価方法を採用しています。
土地の評価方法
土地の評価額は、国や自治体が定める路線価や公示価格を基に決定されます。
路線価とは、道路ごとに定められた土地の価格で、これを基準にして土地の評価額が決まります。
福山市でも、主要な道路に沿った土地の価格が定められており、この価格を参考にしながら固定資産税が計算されます。
建物の評価方法
一方で建物の評価額は、再建築費を基にしています。
つまり、現在その建物と同じものを建てるのにかかる費用を基準にして評価されます。
また、建物は築年数に応じて価値が下がるため、経年劣化によって評価額が下がることが一般的です。
3.節税のためにできること
固定資産税の評価額は一度決まると変えられないと思いがちですが、実際には評価額の見直しや特例措置を利用することで節税が可能です。
以下の節税対策を参考にしてみてください。
(1) 土地の利用方法の変更
土地の利用方法によっては、固定資産税が軽減されることがあります。
例えば、住宅用地の特例を利用することで、固定資産税が大幅に軽減されます。
住宅が建っている土地は、小規模住宅用地（200㎡以下）であれば評価額が6分の1、一般住宅用地（200㎡超）であれば評価額が3分の1に軽減される仕組みです。
(2) 建物の老朽化を活用する
建物が老朽化している場合、その減価償却によって評価額が下がるため、結果的に固定資産税も下がります。
築年数が長くなってきた建物の場合、評価額が適正に減額されているかどうかを確認することで、無駄な税金を支払うリスクを回避できます。
(3) 評価額の見直しを請求する
評価額に納得がいかない場合は、評価替えを自治体に申請することが可能です。
特に、周辺の土地価格が下落しているのに自分の土地の評価額が高いままの場合や、建物の価値が適切に減額されていない場合には、見直しの請求をすることで節税につながります。
(4) 農地や雑種地の特例を利用する
農地や雑種地（農地として使用されていないが、他の目的でも使用されていない土地）は、固定資産税の軽減措置が適用されることがあります。
農地保護制度や地域の開発計画に関連する法律を調べ、該当する特例がないか確認するのも効果的です。
4.福山市における不動産の固定資産税事情
福山市では、固定資産税の負担を軽減するための特例や減免制度が設けられている場合があります。
例えば、福山市役所の税務課では、住宅用地の特例や減免措置の申請手続きについて詳しい情報を提供しています。
また、福山市は広大な農地を含んでいるため、農地の特例や土地利用計画に基づく減免措置が利用できることもあります。
さらに、近年では空き家問題が深刻化していることから、空き家の管理や再利用に関する助成制度が充実してきています。
空き家を活用した賃貸物件や売却計画を考えている場合は、これらの制度を活用することで税負担を軽減できる可能性があります。
5.節税対策を活用して賢く不動産を管理しよう
固定資産税の節約には、知識と工夫が必要です。
評価額を見直したり、土地の利用方法を変えたりするだけでも、長期的に見ると大きな節税効果が期待できます。
また、福山市では特有の土地利用や税制に関する制度もあるため、地域の状況に合わせて適切な対策を取ることが重要です。
最後に
福山市で不動産に関するお困りごとがあれば、ぜひ福山不動産販売にご相談ください。
不動産の売却や管理、節税対策について一人ひとりに一生懸命向き合い、最適な解決策をご提案いたします。
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